건강보험 피부양자 탈락하면 보험료 월 얼마 나오나

피부양자에서 빠져 직장가입자가 되면 보수월액 300만원 기준으로 건강보험 107,850원 + 장기요양 14,172원 = 월 122,022원이 급여에서 빠져나갑니다. 회사가 같은 금액을 따로 부담하므로 총 보험료는 244,044원입니다. 피부양자였을 때는 이 자리가 0원이었습니다. 지역가입자로 넘어가는 경우의 금액은 재산·소득 부과점수 기준이라 이 글에서 다루지 않습니다.

핵심 요약

• 2026년 직장가입자 건강보험료율은 총 7.19%, 근로자 부담은 절반인 3.595%입니다(국민건강보험공단).
• 장기요양보험료율은 소득 대비 총 0.9448%, 근로자 부담 0.4724%이며 건강보험료 대비로는 13.14%입니다(보건복지부).
• 피부양자 자격은 시행규칙 별표 1의 부양요건과 별표 1의2의 소득·재산요건을 모두 충족해야 유지됩니다. 하나만 깨져도 상실입니다.
• 자격 상실일은 원칙적으로 공단 확인일의 다음 날이지만, 사업소득 등이 생긴 경우에는 그 소득이 발생한 달의 말일 또는 다음 달 말일로 소급됩니다.
• 직장가입자가 된 뒤에도 보수 외 소득이 연 2천만원을 넘으면 초과분에 대한 보험료가 별도로 붙고, 이 부분은 회사 부담 없이 전액 본인 몫입니다.

계산 전제 — 이 가정이 바뀌면 금액도 바뀝니다

표의 숫자는 아래 가정 위에서 계산했습니다.

항목	이 글의 가정
가입 형태	피부양자 상실 후 직장가입자로 취득
기준 금액	보수월액(비과세 제외한 과세 보수)
건강보험료율	총 7.19% · 근로자 3.595%
장기요양보험료율	소득 대비 총 0.9448% · 근로자 0.4724%
보수 외 소득	없음(있는 경우는 별도 절에서 다룸)
원 단위	계산 후 원 단위 절사

시행령 제33조 제1항 제1호는 소득세법상 비과세근로소득을 보수에서 제외한다고 규정합니다(시행령). 그래서 월 급여가 같아도 비과세 식대가 있으면 보험료 기준액이 내려갑니다. 이 차이는 뒤의 교차표에서 숫자로 보입니다.

여기서 다루지 않는 것이 있습니다. 지역가입자 보험료는 소득월액 외에 재산 부과점수를 쓰는데, 부과점수표와 점수당 금액은 확인한 출처에 없습니다. 국민연금·고용보험·근로소득세는 이 글의 주제가 아니므로 뺐습니다.

피부양자 자격은 무엇으로 판정하나요?

두 축입니다. 시행규칙 제2조 제1항은 ① 별표 1의 부양요건, ② 별표 1의2의 소득 및 재산요건을 모두 충족할 것을 요구합니다(시행규칙). 법 제5조 제2항도 “직장가입자에게 주로 생계를 의존하는 사람으로서 소득 및 재산이 보건복지부령으로 정하는 기준 이하”라고 못 박습니다.

별표 1의2의 구체적 금액 기준(합산소득 한도, 재산과세표준 한도)은 오늘 수집한 출처 본문에 별표 내용이 담겨 있지 않습니다. 따라서 이 글에서는 그 금액을 적지 않습니다. 기억으로 짐작해 쓰면 틀립니다. 대신 확인 가능한 것 — 어떤 소득을 어떻게 합산하는지, 상실일이 언제인지, 상실 후 얼마가 나오는지 — 를 계산합니다.

어떤 소득이 얼마나 반영되나요?

시행규칙 제44조가 정합니다. 소득 종류마다 반영 비율이 다릅니다.

소득 종류	근거	반영 비율	예외
이자소득	시행령 제41조①1	전액	이자+배당 합계 1천만원 이하면 합산 제외
배당소득	시행령 제41조①2	전액	위와 같음
사업소득	시행령 제41조①3	전액	—
근로소득	시행령 제41조①4	50%	—
연금소득	시행령 제41조①5	50%	공적연금은 해당 과세기간 발생 연금소득 전부를 연금소득으로 봄
기타소득	시행령 제41조①6	전액	—
비과세소득	시행령 제41조① 후단	제외	—

근로소득과 연금소득만 절반으로 평가된다는 점이 실무에서 자주 갈립니다. 예를 들어 아르바이트 근로소득 1,200만원과 사업소득 600만원이 있으면, 평가액은 1,200만원 × 50% + 600만원 = 1,200만원입니다. 액면 1,800만원과 평가액 1,200만원은 다른 숫자입니다.

자격은 정확히 며칠에 없어지나요?

시행규칙 제2조 제3항이 경우를 나눕니다. 날짜가 하루 차이로 한 달 보험료를 가릅니다.

상황	근거 호수	상실일
직장가입자가 자격을 잃음	제4호	그 날
본인이 직장가입자 또는 다른 피부양자 자격 취득	제5호	취득한 날
본인 신고로 상실 신고	제8호	신고한 날의 다음 날
공단이 요건 미충족을 확인	제9호	확인한 날의 다음 날
사업소득 등 발생을 본인이 신고해 요건 미충족 확인	제10호	소득 발생 달의 다음 달 말일
사업소득 등 발생을 신고하지 않았고 공단이 확인	제11호	소득 발생 달의 말일
거짓·부정한 방법으로 취득	제12호	취득한 날(전액 소급)

제10호와 제11호를 비교하십시오. 신고하면 한 달 늦게, 신고하지 않으면 한 달 빨리 상실됩니다. 즉 신고하지 않는 쪽이 보험료를 한 달치 더 냅니다. 제12호는 최악입니다. 자격 취득일까지 통째로 소급되므로 그동안의 보험료가 전부 부과됩니다.

법 제11조 제1항도 “자격의 취득·변동 및 상실은 그 시기로 소급하여 효력을 발생한다”고 규정합니다. 소급은 예외가 아니라 원칙입니다.

상실 후 직장가입자가 되면 월 얼마인가요? — 전 구간 표

계산식은 두 줄입니다.

• 건강보험(본인) = 보수월액 × 3.595%
• 장기요양(본인) = 보수월액 × 0.4724%

보수월액 3,000,000원으로 한 줄씩 풀면 이렇습니다.

• 건강보험 = 3,000,000 × 3.595% = 107,850원
• 장기요양 = 3,000,000 × 0.4724% = 14,172원 → 14,172원
• 검산(건강보험료 대비 13.14%) = 107,850 × 13.14% = 14,171.6원 → 두 방식이 일치합니다
• 본인 합계 = 107,850 + 14,172 = 122,022원
• 회사 부담도 같은 122,022원, 총액 244,044원

같은 방식으로 보수월액 200만원부터 800만원까지 전 구간을 계산했습니다.

보수월액	건강보험(본인, ×3.595%)	장기요양(본인, ×0.4724%)	본인 합계	회사 포함 총액	연간 본인 부담
2,000,000	71,900	9,448	81,348	162,696	976,176
2,200,000	79,090	10,392	89,482	178,964	1,073,784
2,400,000	86,280	11,337	97,617	195,234	1,171,404
2,600,000	93,470	12,282	105,752	211,504	1,269,024
2,800,000	100,660	13,227	113,887	227,774	1,366,644
3,000,000	107,850	14,172	122,022	244,044	1,464,264
3,200,000	115,040	15,116	130,156	260,312	1,561,872
3,400,000	122,230	16,061	138,291	276,582	1,659,492
3,600,000	129,420	17,006	146,426	292,852	1,757,112
3,800,000	136,610	17,951	154,561	309,122	1,854,732
4,000,000	143,800	18,896	162,696	325,392	1,952,352
4,500,000	161,775	21,258	183,033	366,066	2,196,396
5,000,000	179,750	23,620	203,370	406,740	2,440,440
5,500,000	197,725	25,982	223,707	447,414	2,684,484
6,000,000	215,700	28,344	244,044	488,088	2,928,528
6,500,000	233,675	30,706	264,381	528,762	3,172,572
7,000,000	251,650	33,068	284,718	569,436	3,415,416
7,500,000	269,625	35,430	305,055	610,110	3,660,660
8,000,000	287,600	37,792	325,392	650,784	3,904,704

읽는 법은 간단합니다. 자기 보수월액 줄의 “본인 합계”가 피부양자였을 때와 비교한 순수 증가분입니다. 피부양자일 때 이 항목은 0원이었기 때문입니다.

건강보험료에는 법 제69조 제6항·시행령 제32조에 따른 상한액과 하한액이 있습니다. 다만 2026년 고시 금액은 확인한 출처에 없어 표에 반영하지 않았습니다. 고소득 구간은 상한에 걸릴 수 있으니 공단 고지서로 확인하십시오.

비과세가 있으면 얼마나 줄어드나요? — 교차 비교표

비과세는 보수월액에서 빠지므로 보험료를 직접 깎습니다. 월 급여(총액) × 비과세액으로 교차시켰습니다. 각 칸은 본인 부담 건강보험 + 장기요양 합계입니다.

월 급여 총액	비과세 0원	비과세 10만원	비과세 20만원	비과세 30만원
2,500,000	101,685	97,614	93,545	89,476
3,000,000	122,022	117,952	113,883	109,813
3,500,000	142,359	138,290	134,220	130,151
4,000,000	162,696	158,627	154,557	150,488
4,500,000	183,033	178,964	174,894	170,825
5,000,000	203,370	199,301	195,231	191,162

한 칸을 풀어 보겠습니다. 월 급여 300만원, 비과세 식대 20만원인 경우입니다.

• 보수월액 = 3,000,000 − 200,000 = 2,800,000원
• 건강보험 = 2,800,000 × 3.595% = 100,660원
• 장기요양 = 2,800,000 × 0.4724% = 13,227원
• 합계 = 113,883원(비과세 0원일 때보다 8,139원 적음)

비과세 10만원이 늘 때마다 본인 부담은 약 4,069원 줄어듭니다. 계산하면 100,000 × (3.595% + 0.4724%) = 100,000 × 4.0674% = 4,067원입니다. 연간으로는 약 4.9만원입니다. 큰 금액은 아니지만, 비과세 항목을 급여명세서에서 확인할 이유는 됩니다.

보수 외 소득이 2천만원을 넘으면 얼마가 더 붙나요?

법 제71조 제1항과 시행령 제41조 제4항이 계산식을 줍니다. “대통령령으로 정하는 금액”은 연간 2천만원입니다.

보수 외 소득월액 = (연간 보수 외 소득 − 2,000만원) × 1/12

여기에 법 제69조 제4항 제2호에 따라 보험료율 7.19%를 곱합니다. 이 보험료는 회사가 나누어 내지 않습니다. 전액 본인 부담입니다. 그래서 아래 표의 금액에는 절반을 곱하지 않았습니다.

연간 보수 외 소득	초과분	소득월액 (÷12)	건강보험료 (×7.19%)	장기요양 (×13.14%)	월 합계
2,000만원 이하	0	0	0	0	0
2,400만원	400만원	333,333	23,966	3,149	27,115
3,000만원	1,000만원	833,333	59,916	7,873	67,789
4,000만원	2,000만원	1,666,666	119,833	15,746	135,579
5,000만원	3,000만원	2,500,000	179,750	23,619	203,369
6,000만원	4,000만원	3,333,333	239,666	31,492	271,158
8,000만원	6,000만원	5,000,000	359,500	47,238	406,738

연 3,000만원 줄을 한 줄씩 풀면 이렇습니다.

• 초과분 = 30,000,000 − 20,000,000 = 10,000,000원
• 소득월액 = 10,000,000 × 1/12 = 833,333원
• 건강보험료 = 833,333 × 7.19% = 59,916원
• 장기요양 = 59,916 × 13.14% = 7,873원
• 월 합계 = 67,789원 · 연간 813,468원

주의할 점이 하나 있습니다. 표의 “연간 보수 외 소득”은 시행규칙 제44조의 평가를 마친 금액입니다. 근로소득·연금소득이 섞여 있으면 그 부분을 50%로 줄인 뒤의 값을 넣어야 합니다. 액면 그대로 넣으면 과대 계산됩니다.

역산 — 보험료 얼마를 내려면 보수월액이 얼마여야 하나

거꾸로 묻는 사람이 많습니다. 본인 부담 합계 요율은 3.595% + 0.4724% = 4.0674% 이므로, 보수월액 = 목표 보험료 ÷ 0.040674 입니다.

목표 월 본인 부담	필요 보수월액 (÷4.0674%)	대략 연 환산(×12)
50,000원	1,229,268	1,475만원
80,000원	1,966,828	2,360만원
100,000원	2,458,535	2,950만원
120,000원	2,950,242	3,540만원
150,000원	3,687,802	4,425만원
200,000원	4,917,070	5,900만원
250,000원	6,146,337	7,376만원
300,000원	7,375,605	8,851만원

역산 예: 월 12만원을 내고 있다면 → 120,000 ÷ 0.040674 = 2,950,242원이 보수월액입니다. 급여명세서의 공제액만 알아도 회사가 신고한 보수월액을 되짚을 수 있습니다. 명세서의 보수월액과 이 값이 크게 다르면 신고액 오류일 수 있으니 확인하십시오.

흔한 오해 두 가지

“피부양자에서 빠지면 무조건 지역가입자다”

아닙니다. 법 제6조 제3항은 “지역가입자는 직장가입자와 그 피부양자를 제외한 가입자”라고 정의합니다. 피부양자 자격을 잃는 사유 중 시행규칙 제2조 제3항 제5호는 “직장가입자 또는 다른 직장가입자의 피부양자 자격을 취득한 경우”입니다. 즉 취업하면 지역가입자를 거치지 않고 곧바로 직장가입자가 됩니다. 이때는 회사가 절반을 부담하므로 보수월액 300만원 기준 본인 부담은 122,022원이지, 총액 244,044원이 아닙니다. 이 둘을 혼동해 두 배로 걱정하는 경우가 많습니다.

“취득 신고를 늦게 해도 그 달부터만 내면 된다”

아닙니다. 법 제11조 제1항은 자격의 취득·변동·상실이 그 시기로 소급하여 효력을 발생한다고 규정합니다. 법 제8조 제2항과 제10조 제2항은 신고 기한을 14일로 정하고 있습니다. 시행규칙 제2조 제2항 제3호를 보면 피부양자 취득 신고도 90일을 넘기면 원칙적으로 신고서 제출일이 취득일이 되어, 그 사이 기간이 공백으로 남습니다. 신고 시점이 아니라 사실 발생 시점이 기준입니다.

보수월액 300만원 기준으로 6개월이 소급되면 122,022 × 6 = 732,132원이 한 번에 고지됩니다. 신고를 미루면 유예가 아니라 누적입니다.

이 계산이 맞지 않는 경우

아래에 하나라도 해당하면 표의 숫자와 고지서가 달라집니다.

• 보수월액 상·하한에 걸리는 경우. 법 제69조 제6항과 시행령 제32조는 월별 보험료액의 상한과 하한을 두고 있으나, 2026년 고시 금액은 확인하지 못했습니다. 고소득·저소득 양 끝 구간은 표대로 나오지 않을 수 있습니다.
• 연말·연초 정산이 있는 경우. 시행령 제39조 제1항은 원래 징수한 보수월액보험료가 다시 산정한 금액과 다르면 초과액은 반환, 부족액은 추가 징수한다고 규정합니다. 4월 급여에서 큰 금액이 빠지는 이유가 이것입니다.
• 월 중 입·퇴사한 경우. 법 제69조 제2항은 자격 취득일이 속한 달의 다음 달부터 징수하되, 매월 1일에 취득한 경우에는 그 달부터 징수한다고 정합니다. 2일에 입사하면 그 달은 부과되지 않고, 1일에 입사하면 그 달부터 부과됩니다.
• 자격이 월 중 변동된 경우. 법 제69조 제3항은 변동된 달의 보험료를 변동 전 자격 기준으로 징수한다고 규정합니다. 다만 1일에 변동되면 변동 후 기준입니다.
• 보수 외 소득이 조정 신청 대상인 경우. 시행령 제41조의2는 폐업·경영 실적 변동 등의 사유로 소득월액 조정을 신청할 수 있게 하고, 이후 확정 소득으로 다시 정산한다고 규정합니다. 조정과 정산 사이의 금액 차이는 12회 이내 분할 납부가 가능합니다.
• 소득 자료 반영 시기가 다른 경우. 시행령 제41조 제3항에 따라 110월과 1112월은 반영하는 소득 자료의 연도가 다릅니다. 11월에 보험료가 바뀌어도 오류가 아닐 수 있습니다.
• 지역가입자가 되는 경우. 재산 부과점수와 점수당 금액이 필요한데, 확인한 출처에 없어 이 글에서는 다루지 않습니다.

자주 묻는 질문

Q. 피부양자에서 빠진 달부터 바로 보험료가 나오나요? 자격 상실일과 새 자격 취득일에 달렸습니다. 법 제69조 제2항에 따라 자격 취득일이 속한 달의 다음 달부터 징수하는 것이 원칙이고, 1일 취득이면 그 달부터입니다.

Q. 이자·배당이 900만원이면 합산되나요? 합산되지 않습니다. 시행규칙 제44조 제1항 단서가 소득세법 제14조 제3항 제6호에 따른 소득 1천만원 이하이면 이자·배당을 합산하지 않는다고 정합니다. 1천만원을 1원이라도 넘으면 전액이 들어갑니다.

Q. 상실 신고를 안 하면 유리한가요? 불리합니다. 시행규칙 제2조 제3항 제10호·제11호를 비교하면, 사업소득 등 발생을 신고한 경우 상실일은 발생 달의 다음 달 말일, 신고하지 않아 공단이 확인한 경우는 발생 달의 말일입니다. 신고하지 않으면 상실이 한 달 빨라져 보험료를 더 냅니다.

Q. 부양요건은 되는데 소득이 넘으면 어떻게 되나요? 상실입니다. 시행규칙 제2조 제1항이 부양요건과 소득·재산요건을 모두 충족할 것을 요구하므로, 한쪽만 만족해도 자격이 유지되지 않습니다.

---

이 글의 금액은 위에 밝힌 요율과 가정으로 계산한 추정치입니다. 상한·하한 고시액, 별표 1의2의 소득·재산 기준 금액, 지역가입자 부과점수는 확인한 출처에 없어 반영하지 않았습니다. 실제 부과액은 급여명세서의 공제 내역과 국민건강보험공단이 보낸 고지서로 확인하십시오. 자격 상실일과 소급 기간은 공단이 확인한 날을 기준으로 결정되므로, 다툼이 있으면 공단에 직접 확인하는 것이 정확합니다.

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