월급 700만원 4대보험료, 국민연금 상한이 적용되는 구간 계산

부분 수정(2026-10-20): 국민연금 상한과 보험료율의 적용시기 및 간이세액표 링크를 바로잡았습니다. 아래 기존 4대보험 계산표와 FAQ의 합계는 2026년 7~12월 예시입니다.

국민연금: 2026년 하반기와 2027년 상반기를 구분하세요

상한 6,590,000원은 2026년 7월2027년 6월에 적용되지만 보험료율은 연도별로 바뀝니다. 근로자 부담은 2026년 712월 4.75%로 313,025원, 2027년 1~6월 5%로 329,500원입니다.

귀속기간	기준소득월액 상한	총 보험료율 / 근로자 부담률	상한 적용 근로자 월 부담
2026년 7~12월	6,590,000원	9.5% / 4.75%	6,590,000 × 0.0475 = 313,025원
2027년 1~6월	6,590,000원	10% / 5%	6,590,000 × 0.05 = 329,500원

두 기간의 차이는 월 16,475원입니다. 국민연금공단 연도별 요율과 상한 적용기간을 함께 적용한 계산입니다. 다른 보험의 2027년 요율을 검증한 표가 아니므로 2027년 전체 4대보험료 합계는 여기서 확정하지 않습니다.

월급 700만원(비과세 없음, 전액이 보수인 경우)이면 근로자가 내는 4대보험료는 합계 660,743원입니다. 국민연금은 기준소득월액 상한 6,590,000원에 걸려 313,025원에서 멈추며, 상한이 없었다면 332,500원이었을 금액보다 19,475원 적습니다. 소득세는 이 합계에 들어 있지 않습니다.

핵심 요약

• 월급 700만원의 근로자 부담 4대보험료 합계는 660,743원이고, 이를 뺀 금액은 6,339,257원입니다(소득세·지방소득세 공제 전).
• 상한 6,590,000원은 2026년 7월2027년 6월에 적용되지만 보험료율은 연도별로 바뀝니다. 근로자 부담은 2026년 712월 4.75%로 313,025원, 2027년 1~6월 5%로 329,500원입니다.
• 월 보수가 659만원을 넘는 구간에서는 월급이 100만원 오를 때 4대보험이 49,674원만 늘어납니다(건강·장기요양·고용보험 합산 4.9674%).
• 월급 700만원에서 식대 같은 비과세가 20만원 있어도 보수가 680만원으로 상한을 넘기 때문에 국민연금은 줄지 않습니다.
• 소득세는 간이세액표로 찾는 값이라 정률 계산이 불가능하며, 이 글은 4대보험까지만 확정합니다.

이 계산은 어떤 전제로 했나요?

아래 가정이 바뀌면 답이 달라집니다. 본인 급여명세서와 맞는지 먼저 대조해 보십시오.

• 귀속 시점: 아래 기존 4대보험 합계·비과세 비교·상한 차액 표는 모두 2026년 712월 요율의 계산입니다. 국민연금 상·하한 적용기간(2026-07-012027-06-30)과 요율 적용연도를 구분해야 합니다. 2026년 6월 이전 급여에는 다른 상한이 쓰였을 수 있으나, 그 금액은 이 글의 출처에서 확인하지 못했습니다.
• 가입자 유형: 하나의 사업장에 다니는 직장가입자(근로자)입니다. 지역가입자·임의가입자는 다루지 않습니다.
• 월급 700만원: 세전 총액이며 전액이 보험료 부과 대상 보수라고 봅니다. 상여는 제외하고 매달 같은 금액을 받는 경우입니다. 비과세는 기본 0원이고, 뒤에서 0·10만·20만원을 바꿔 비교합니다.
• 부담 주체: 근로자 몫만 계산합니다. 사업주 몫(고용안정·직업능력개발 부담금 등)은 넣지 않습니다.
• 반올림: 항목별로 원 미만을 반올림했습니다. 공단 고지서는 항목별 절사 방식이 다를 수 있어 몇 원 차이가 날 수 있습니다.
• 건강보험·고용보험 상·하한: 이 글의 출처에서 보수월액 상·하한 금액을 확인하지 못했습니다. 그래서 500만~1,000만원 구간에서 상·하한이 적용되지 않는다고 가정했습니다. 고지서와 다르면 이 가정부터 의심하십시오.
• 소득세: 간이세액표 수치를 확인하지 못해 계산에서 제외했습니다.

2026년 근로자 부담 요율은 얼마인가요?

요율은 모두 아래 공식 자료의 값입니다. 작년 요율을 기억에서 가져오지 않았습니다.

항목	총 요율	근로자 부담	부과 기준	근거
국민연금	9.5%	4.75%	기준소득월액(하한 410,000원, 상한 6,590,000원)	보건복지부
건강보험	7.19%	3.595%	보수월액	국민건강보험공단
장기요양	0.9448%	0.4724%	보수월액(건강보험료 대비로는 13.14%)	보건복지부
고용보험(실업급여)	1.8%	0.9%	보수월액	고용24

고용보험은 실업급여분만 근로자가 부담합니다. 고용안정·직업능력개발 부담금은 사업주 몫이라 실수령액 계산에 넣지 않았습니다.

월급 700만원 4대보험료는 항목별로 얼마인가요?

항목마다 기준 금액에 요율을 곱한 값입니다. 국민연금만 기준이 700만원이 아니라는 점에 주의하십시오.

항목	요율	계산식	금액
국민연금	4.75%	6,590,000원(상한) × 4.75%	313,025원
건강보험	3.595%	7,000,000원 × 3.595%	251,650원
장기요양	0.4724%	7,000,000원 × 0.4724%	33,068원
고용보험	0.9%	7,000,000원 × 0.9%	63,000원
합계		313,025 + 251,650 + 33,068 + 63,000	660,743원

한 줄씩 풀면 다음과 같습니다.

1. 국민연금: 신고 소득월액 7,000,000원이 상한 6,590,000원보다 크므로 기준소득월액은 6,590,000원입니다. 6,590,000 × 0.0475 = 313,025원.
2. 건강보험: 7,000,000 × 0.03595 = 251,650원.
3. 장기요양: 7,000,000 × 0.004724 = 33,068원. 건강보험료 총액 503,300원(7,000,000 × 7.19%)에 13.14%를 곱해 반으로 나누면 33,067원이 나옵니다. 1원 차이는 반올림 방식 때문입니다.
4. 고용보험: 7,000,000 × 0.009 = 63,000원.
5. 합계: 313,025 + 251,650 = 564,675, 여기에 33,068을 더하면 597,743, 63,000을 더하면 660,743원.
6. 4대보험 공제 후: 7,000,000 − 660,743 = 6,339,257원. 여기서 근로소득세와 지방소득세가 더 빠집니다.

국민연금 상한 규정은 국민연금법 시행령 제5조에 있습니다. 신고된 소득월액이 고시된 한도를 넘으면 한도 금액이 기준소득월액이 됩니다.

국민연금 상한은 월급 얼마부터 걸리나요?

기준소득월액이 6,590,000원 이상이 되는 순간부터입니다. 그 아래에서는 보수에 4.75%가 그대로 붙고, 그 위에서는 313,025원으로 멈춥니다.

다만 “기준소득월액”은 이번 달 월급과 같지 않습니다. 시행령 제7조에 따르면 가입 중인 근로자의 기준소득월액은 전년도에 받은 소득을 총일수로 나눈 금액의 30배로 정하고, 해당 연도 7월부터 다음 연도 6월까지 적용합니다. 올해 월급이 올랐더라도 7월이 오기 전까지는 지난해 소득 기준이 유지될 수 있습니다. 이 글의 표는 “기준소득월액이 월 보수와 같다”는 단순화를 쓴 계산입니다.

월 보수 500만~1,000만원 전 구간에서 4대보험료는 얼마인가요?

아래 표는 비과세 없이 월 보수 전액이 부과 기준이라는 가정입니다. 본인의 월 보수와 가장 가까운 줄을 보십시오.

월 보수	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	합계	보수 대비
500만원	237,500원	179,750원	23,620원	45,000원	485,870원	9.72%
550만원	261,250원	197,725원	25,982원	49,500원	534,457원	9.72%
600만원	285,000원	215,700원	28,344원	54,000원	583,044원	9.72%
650만원	308,750원	233,675원	30,706원	58,500원	631,631원	9.72%
660만원	313,025원	237,270원	31,178원	59,400원	640,873원	9.71%
700만원	313,025원	251,650원	33,068원	63,000원	660,743원	9.44%
750만원	313,025원	269,625원	35,430원	67,500원	685,580원	9.14%
800만원	313,025원	287,600원	37,792원	72,000원	710,417원	8.88%
900만원	313,025원	323,550원	42,516원	81,000원	760,091원	8.45%
1,000만원	313,025원	359,500원	47,240원	90,000원	809,765원	8.10%

표에서 읽을 점은 세 가지입니다.

• 650만원까지는 보수 대비 합계가 9.72%로 일정합니다. 4.75% + 3.595% + 0.4724% + 0.9% = 9.7174%이기 때문입니다.
• 650만원과 660만원 사이에서 국민연금이 308,750원에서 313,025원으로 바뀐 뒤 더 오르지 않습니다. 상한 6,590,000원이 이 사이에 있습니다.
• 상한 위에서는 보수가 100만원 늘 때 건강·장기요양·고용보험만 붙습니다. 3.595% + 0.4724% + 0.9% = 4.9674%이므로 100만원당 49,674원입니다.

비과세가 있거나 월급이 다르면 얼마나 달라지나요?

비과세 금액을 0·10만·20만원으로 가정하고 월급 600·700·800만원에 교차시켰습니다. 건강·장기요양·고용보험은 비과세를 뺀 보수에 부과되고, 국민연금도 소득에서 비과세 근로소득을 뺀다고 시행령 제3조에 규정되어 있습니다. 칸의 숫자는 4대보험 합계입니다.

월 급여(세전)	비과세 0원	비과세 10만원	비과세 20만원
600만원	583,044원	573,327원	563,609원
700만원	660,743원	655,776원	650,808원
800만원	710,417원	705,450원	700,482원

비과세가 10만원 늘 때 줄어드는 금액이 월급 600만원에서는 약 9,700원, 700만원과 800만원에서는 약 4,970원입니다. 600만원 구간은 국민연금(4.75%)까지 함께 줄고, 700만원 이상은 국민연금이 상한에 묶여 건강·장기요양·고용보험(4.9674%)만 줄기 때문입니다.

월급 700만원에 비과세 20만원일 때의 계산입니다.

1. 보험료 부과 보수: 7,000,000 − 200,000 = 6,800,000원.
2. 국민연금: 6,800,000원도 상한 6,590,000원을 넘으므로 313,025원.
3. 건강보험: 6,800,000 × 0.03595 = 244,460원.
4. 장기요양: 6,800,000 × 0.004724 = 32,123원.
5. 고용보험: 6,800,000 × 0.009 = 61,200원.
6. 합계: 313,025 + 244,460 + 32,123 + 61,200 = 650,808원.

위 표의 비과세 금액은 “만약 이만큼이라면”이라는 가정입니다. 본인에게 해당하는 비과세 항목과 한도는 급여명세서와 회사 급여 담당자에게 확인하십시오. 이 글의 출처에는 비과세 항목별 한도가 없습니다.

상한 덕분에 국민연금을 얼마나 덜 내나요?

상한이 없다고 가정한 4.75% 금액과 실제 313,025원의 차이입니다. 월급이 높을수록 차이가 커집니다.

월 보수	상한이 없을 때(보수 × 4.75%)	실제(상한 적용)	월 차액	연 차액(×12)
700만원	332,500원	313,025원	19,475원	233,700원
800만원	380,000원	313,025원	66,975원	803,700원
900만원	427,500원	313,025원	114,475원	1,373,700원
1,000만원	475,000원	313,025원	161,975원	1,943,700원

이 표는 “그만큼 이득”이라는 뜻이 아닙니다. 국민연금은 기준소득월액이 낮게 반영되면 보험료도 줄지만, 연금 급여를 계산하는 기초도 함께 낮아집니다. 이 글은 보험료 쪽만 계산했고 수령액은 다루지 않습니다.

역산하면 상한에 닿는 월 보수는 얼마인가요?

기준소득월액 6,590,000원을 월 보수로 거꾸로 보면 됩니다. 비과세가 없다면 월 보수 6,590,000원부터 국민연금이 313,025원으로 고정됩니다. 비과세가 월 20만원이면 월 급여 6,790,000원부터입니다(6,590,000 + 200,000). 이 문턱에서 건강보험은 계속 오르고 국민연금만 멈추므로, 문턱 직전 달과 직후 달의 보험료는 거의 차이가 없습니다.

소득세는 어떻게 붙나요?

근로소득세는 월 급여와 공제대상 가족 수로 국세청 근로소득 간이세액표에서 찾는 값이며 정률이 아닙니다. 지방소득세는 그 소득세의 10%입니다. 간이세액표의 구간별 금액은 이 글의 출처 본문에 없으므로 700만원 월급의 소득세는 계산하지 않았습니다.

실수령액을 구하는 식은 다음과 같습니다.

• 실수령액 = 월 보수 − 4대보험(이 글의 표) − 근로소득세(간이세액표) − 지방소득세(소득세 × 10%)

간이세액표로 찾은 소득세는 매월 떼는 원천징수액일 뿐이고, 연말정산에서 최종 세액이 정해집니다. 그래서 환급이나 추가 납부 여부는 월급명세서만으로 알 수 없습니다.

흔한 오해는 무엇인가요?

오해 1. “월급 700만원이면 국민연금은 700만원의 4.75%다.” 332,500원이 아니라 313,025원입니다. 기준소득월액이 6,590,000원에서 멈추기 때문에 매달 19,475원, 같은 조건을 12개월 유지한다고 단순 환산하면 233,700원 차이가 납니다.

오해 2. “월급이 오르면 4대보험도 같은 비율로 오른다.” 650만원까지는 9.72%지만 700만원은 9.44%, 1,000만원은 8.10%로 내려갑니다. 상한을 넘은 구간에서는 100만원이 더해질 때 49,674원만 늘기 때문입니다.

오해 3. “식대 같은 비과세를 늘리면 국민연금이 줄어든다.” 월급 700만원에서 비과세가 20만원이어도 보수가 680만원이라 상한 6,590,000원을 넘습니다. 국민연금은 313,025원 그대로이고, 줄어든 것은 건강·장기요양·고용보험 합계 약 9,900원(660,743 − 650,808 = 9,935원)뿐입니다.

오해 4. “국민연금 상한 때문에 회사도 덜 낸다는 건 나와 상관없다.” 총 요율 9.5% 중 근로자 4.75%를 제외한 나머지가 사업주 몫이므로, 사업주 부담도 같은 기준소득월액으로 정해집니다. 다만 이 글은 근로자 부담분만 계산했습니다.

이 계산이 맞지 않는 경우는 언제인가요?

아래 경우에는 표와 고지서·급여명세서가 다를 수 있습니다.

• 기준소득월액이 이번 달 월급과 다른 경우: 시행령 제7조는 전년도 소득을 총일수로 나눈 금액의 30배를 해당 연도 7월부터 다음 연도 6월까지 적용한다고 정합니다. 올해 연봉이 올랐거나 지난해 상여가 많았다면 기준이 월급과 어긋납니다.
• 중도 입사·재개한 경우: 자격 취득 때는 시행령 제6조에 따라 월 소득을 그 기간의 총일수로 나눈 금액의 30배를 소득월액으로 삼고, 다음 정기 결정 전까지 적용합니다.
• 복수 사업장에 다니는 경우: 시행령 제8조에 따라 사업장별 기준소득월액의 합이 상한을 넘으면 합계가 상한에 맞도록 비율로 나눕니다. 각 사업장에서 따로 313,025원을 내는 것이 아닙니다.
• 상여·성과급이 있는 경우: 건강보험 시행령 제33조는 봉급, 임금, 상여, 수당 등 근로의 대가로 받은 금품을 보수에 포함합니다. 상여가 있는 달과 건강·장기요양·고용보험이 달라질 수 있고, 상여의 국민연금 반영 방식은 이 글에서 확정하지 않았습니다.
• 건강보험 정산: 건강보험 시행령 제39조는 원래 산정한 보수월액보험료와 다시 산정한 금액이 다르면 초과분은 반환하고 부족분은 추가로 징수한다고 규정합니다. 연 1회 정산으로 특정 달에 보험료가 더 빠지거나 덜 빠질 수 있습니다.
• 회사가 따로 정한 급여 항목: 어떤 수당이 보수에 포함되는지, 비과세 처리가 맞는지는 회사 규정에 따라 달라집니다.
• 건강·고용보험 상·하한: 앞서 밝혔듯 이 글은 이 한도를 출처에서 확인하지 못했습니다. 500만~1,000만원 구간에서 적용되지 않는다고 가정한 계산입니다.
• 요율 변경: 기존 합계표는 2026년 7~12월 예시입니다. 국민연금 근로자 부담률은 2027년 1월부터 5%이며, 2027년 7월 이후 상한은 별도 확인해야 합니다. 2026년 다른 보험 요율을 2027년 전체 보험 합계로 연장하지 마십시오.

자주 묻는 질문

월급 700만원이면 국민연금은 얼마 떼나요? 313,025원입니다. 700만원이 아니라 상한 기준소득월액 6,590,000원에 4.75%를 곱합니다. 상한이 없었다면 332,500원이므로 매달 19,475원 적게 냅니다.

월급 700만원 4대보험 합계는 얼마인가요? 비과세 없이 700만원 전액이 보수라면 660,743원입니다. 국민연금 313,025원, 건강보험 251,650원, 장기요양 33,068원, 고용보험 63,000원을 더한 값입니다.

국민연금 상한은 월급 얼마부터 적용되나요? 상한 6,590,000원은 2026년 7월2027년 6월에 적용되지만 보험료율은 연도별로 바뀝니다. 근로자 부담은 2026년 712월 4.75%로 313,025원, 2027년 1~6월 5%로 329,500원입니다.

식대 비과세 20만원이 있으면 국민연금이 줄어드나요? 월급 700만원에서는 줄지 않습니다. 보수 680만원도 상한을 넘기 때문에 국민연금은 313,025원이고, 4대보험 합계만 650,808원으로 약 9,935원 줄어듭니다.

4대보험만 빼면 실수령액인가요? 아닙니다. 700만원에서 4대보험 660,743원을 뺀 6,339,257원이 소득세 공제 전 금액입니다. 간이세액표로 찾는 근로소득세와 그 10%인 지방소득세가 추가로 빠집니다.

이 숫자는 추정입니다. 어디서 확인하나요?

이 글의 금액은 2026년 공개 요율로 직접 계산한 추정값이며, 상여·비과세 처리·기준소득월액 결정 시점에 따라 실제와 다를 수 있습니다. 확정 금액은 본인의 급여명세서와 국민연금공단·국민건강보험공단 고지서로 확인하십시오. 항목별 요율은 위 표의 공식 출처 링크에서 직접 대조할 수 있습니다.

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